代開增值稅專用發(fā)票
功能概述
納稅人通過本模塊填寫、提交、管理代開增值稅專用發(fā)票申請單,并可實時查詢申請單的受理進度。
操作說明
1、登陸電子稅務局,以企業(yè)身份進入,依次點擊【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票代開】-【增值稅專用發(fā)票代開】,進入增值稅專用發(fā)票代開申請功能。
2、界面默認顯示出當月1日到當日的申請記錄。
3、點擊“新增”打開新增頁面。系統(tǒng)監(jiān)控納稅人狀態(tài)是否正常、是否存在逾期未申報、欠稅未繳等違法行為,是否屬于鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、住宿業(yè)自開專票納稅人,如果通過監(jiān)控則正常打開申請?zhí)顚戫撁?,如果不通過,則做出相應提示。申請單填寫頁面如下:
如果所選的稅務機關網點已經開通了附加稅繳款。申請單中將顯示附加稅信息。
4、填寫領取方式,電子稅務局提供窗口領取、自助終端領取、回單柜領取、快遞領取四種領取方式,按照實際需要選擇領取方式及取票大廳和網點。
說明:
a、窗口領取,稅務人員受理開票完成后,納稅人到對應的大廳窗口取票。
b、自助終端領取,申請單提交進稅務人員審核通過后,納稅人自行到自助終端預繳稅款和打印發(fā)票。
c、回單柜領取,稅務人員開票完成后將發(fā)票投放在回單柜中,納稅人到大廳回單柜取票。
d、快遞領取,稅務人員開票完成后由郵政快遞到納稅人填寫的收件地址。納稅人可足不出戶完成代開發(fā)票。
5、購貨方信息和貨物或應稅勞務、服務明細,點擊“添加 為常用客戶 ”,可以將常用的購貨方信息保存到常用客戶信息中,便于以后填寫代開申請表單時輸入已經添加到常用客戶信息中的納稅人識別號即可自動帶出“納稅人名稱”,“地址”和“聯(lián)系電話”等內容。
注意:
(1)對于提供建筑業(yè)服務的納稅人,需要填寫建筑服務發(fā)生地和項目名稱,系統(tǒng)會自動保存到備注中。
(2)提供貨運服務的納稅人,需要在是否貨物服務下來選項中選擇“是”,按照界面顯示填寫起運地、到達地、車種車號等貨運信息,填寫完系統(tǒng)會自動保存到備注中,備注中的內容將打印在發(fā)票備注欄。
(3)“開票大類”下拉框提供三種選擇,其對應的征收率如下:
a、銷售貨物、提供勞務/服務,征收率為3%;
b、出租住房,系統(tǒng)自動判斷納稅人是否個體工商戶,如果是則征收率為1.5%,不是則征收率為5%;
c、出租不動產(非住房),征收率為5%。
納稅人按照實際情況選擇對應的開票大類。
6、填寫完成,點擊“保存”按鈕,系統(tǒng)保存當前的申請記錄,提示“保存成功,需要提交數據才能生效?!?,點擊“確定”。
7、在申請單查詢界面勾選需要提交的申請單,點擊“提交”,系統(tǒng)提示提交成功。
8、對于提交成功處于“待受理”狀態(tài)的申請單,在被稅務機關受理之前都可以撤銷,勾選申請單后點擊“撤銷提交”,確定撤銷操作,申請單狀態(tài)會更新為“未提交”。對于所有“未提交”狀態(tài)的申請單,均可進行修改或刪除操作。
9、對于已保存未提交或審核不通過的申請單,可以勾選后點擊“刪除”按鈕進行刪除操作。
選擇快遞方式領取的申請單,在提交前可以勾選之后進行合并,填寫相同的收件信息,受理后會將合并的申請單對應的發(fā)票放在同一個快遞中配送。
如圖,勾選需要合并的申請單(都為快遞方式領?。c擊“合并填寫快遞單”按鈕,彈出收件信息填寫界面,填寫收件信息。目前快遞公司有廣州郵政和EMS,收費標準有略微不同,在快遞協(xié)議須知中可以查看具體的收費標準。
注意:收件地址限制了納稅人所屬地市內,不能跨市收件。
填寫完成后,勾選記錄進行提交。如果只勾選了其中的一個申請單提交,系統(tǒng)會自動將同一個訂單中的其他申請單一起提交。
點擊“常用客戶信息管理”,打開常用客戶管理頁面,可以對常用的客戶信息進行維護。
如下圖,點擊新增,在新增頁面將納稅人識別號、納稅人名稱、手機號碼、地址等信息填寫完成,保存客戶信息。
保存后的客戶信息,在填寫代開專票申請單時,填寫購方識別號后能夠自動帶出其他信息。
支持納稅人在線填寫清單,也可以在頁面下載銷貨清單模板,在本地填寫完成清單之后,導入到電子稅務局。
點擊銷貨清單,打開銷貨清單填寫頁面:
點擊“新增行”,或“導入銷貨清單”,可以填寫清單內容或從清單模板中導入清單內容。
注意:導入銷貨清單使用的清單模板一定要從頁面上下載,點擊“清單導入模板”,或“導出銷貨清單”,在下載的文件中填寫完后才能導入。
清單填寫完成,點擊“保存銷貨清單”,也可以“打印銷貨清單”將當前清單打印出來。清單保存后,申請單頁面貨物明細的規(guī)格型號自動出現“詳見銷貨清單”字樣,并且提供鏈接,點擊鏈接可以查看具體的清單內容。
清單內容需要修改時,點擊“銷貨清單”按鈕,進入清單編輯頁面即可修改。
帶銷貨清單的發(fā)票,發(fā)票打印出來之后,規(guī)格型號也是“詳見銷貨清單”字樣,銷貨清單目前由納稅人自行打印。
注意事項
差額征稅代開時,開票方式下拉框中選擇“差額征稅代開”,頁面上需要填寫扣除額,系統(tǒng)會自動在備注欄填寫“差額征稅:xxx(扣除額)”字樣。申請流程和正常代開申請相同。