寧夏電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅申報相關(guān)問題匯總

企業(yè)所得稅

1、申報季度所得稅時，彌補虧損數(shù)據(jù)提取不到？

解決方法：因為現(xiàn)在申報的所得稅是2019年的第一季度，企業(yè)要提取到彌補以前年度虧損，需將上年度的彌補虧損額結(jié)轉(zhuǎn)下來才可以帶出。先去申報企業(yè)所得稅2018年匯算清繳，匯算清繳申報成功后，彌補虧損額才會結(jié)轉(zhuǎn)到本期季度申報表當中。

2、企業(yè)所得稅申報時提示存在A201020表，A201030表未填寫，怎么解決？

解決方法：企業(yè)所得稅申報表打開，點擊左上角的主附表樹可以切換到這兩張表，點進去填寫數(shù)據(jù)，下拉點擊確定即可。如沒有數(shù)據(jù)，直接點擊確定，即可跳轉(zhuǎn)到主表，申報即可。注意：如點擊確定，沒有自動跳轉(zhuǎn)到主表，數(shù)據(jù)沒有保存，檢查是否使用的IE8 以上的瀏覽器，切換瀏覽器即可。

3、企業(yè)所得稅分支機構(gòu)如何填寫申報？

解決方法：總機構(gòu)申報后分支機構(gòu)才能進行申報。企業(yè)所得稅分支機構(gòu)只需要填寫主表20、21欄的數(shù)據(jù)。（1）總分機構(gòu)在省內(nèi)的企業(yè)，在總機構(gòu)申報完畢后，分支機構(gòu)打開報表后20、21欄會自動帶出數(shù)據(jù)，核實后上報即可。（2）總分機構(gòu)在省外的企業(yè)，在總機構(gòu)申報完畢后，分支機構(gòu)打開報表后20、21欄數(shù)據(jù)可以手動填寫。