開具增值稅紅字電子專用發(fā)票的具體操作流程

   登錄增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey），點(diǎn)擊【發(fā)票管理】-【增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開】，彈出“開具紅字發(fā)票信息”選擇界面，身份選擇有兩種方式：購(gòu)買方申請(qǐng)和銷售方申請(qǐng)。

購(gòu)買方申請(qǐng)紅字信息表：根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：

選擇已抵扣，不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，直接點(diǎn)擊【下一步】。

選擇未抵扣，需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，選擇發(fā)票填開日期，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入填開界面。

購(gòu)方信息自動(dòng)帶出不可修改，其他信息根據(jù)原藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行填寫，確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊【上傳】。

銷售方申請(qǐng)紅字信息表：需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，選擇發(fā)票填開日期，點(diǎn)擊【下一步】。

如果數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)填寫信息表信息；數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，銷方信息自動(dòng)帶出不可修改，其他信息需要進(jìn)行手工填寫，確認(rèn)無(wú)誤，點(diǎn)擊【上傳】。

紅字發(fā)票信息表比對(duì)信息無(wú)誤，系統(tǒng)將提示【審核通過(guò)】，點(diǎn)擊【確認(rèn)】，進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開。

在“增值稅專用發(fā)票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負(fù)數(shù)增值稅電子專用發(fā)票信息。在對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票信息表后面，點(diǎn)擊【進(jìn)入開具】，進(jìn)行增值稅電子專用負(fù)數(shù)發(fā)票開具。